第一讲：影响公司管理决策的财务、金融、投资综合知识一、盈亏平衡点分析、作业成本法二、全面预算编制三、投资项目及公司价值评价体系1. 投资项目财务评价方法2. 公司股权价值评估模型第二讲：上市房地产公司万科企业和制造企业福耀玻璃年报框架主要内容1. 董事会报告1）经营情况讨论与分析2）公司投资情况3）主要供应商、客户情况4）利润分配及分红派息预案5）股本变动及股东情况2. 公司治理及企业管治报告3. 监事会报告、内部控制情况第三讲：理解财务报表的总体思路1. 财务三表及勾稽关系2. 资产、负债、权益、损益类科目及会计分录透彻理解3. 简易会计报表制作第四讲：万科企业和福耀玻璃财务报告解读一、审计报告二、资产质量分析1. 流动资产项目质量分析：货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、其他流动资产2. 非流动资产项目质量分析：其他权益工具投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产与商誉、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产3. 资产结构与企业资源配置战略关系的分析三、资本结构质量分析1. 流动负债项目质量分析：短期借款、衍生金融负债、应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他流动负债2. 非流动负债项目质量分析：长期借款、应付债券、递延所得税负债、其他非流动负债3. 资本结构与企业战略关系的分析四、所有者权益质量分析1. 股本2. 资本公积3. 其他综合收益4. 未分配利润五、利润表项目质量分析1. 收入项目质量分析：营业收入、投资收益2. 成本费用质量分析：营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值、信用减值、投资损失3. 所得税费用4. 利润质量分析5. 利润与企业战略关系的分析六、现金流量质量分析1. 经营活动现金流量质量分析2. 投资活动现金流量质量分析3. 筹资活动现金流量质量分析4. 影响现金流量变化的主要原因第五讲：万科企业和福耀玻璃财务分析1. 运营效率分析（横向与纵向比较）2. 财务杠杆分析（横向与纵向比较）3. 变现能力分析（横向与纵向比较）4. 偿付能力分析（横向与纵向比较）5. 盈利能力分析（横向与纵向比较）6. 杜邦分析法：三驾马车（横向与纵向比较）7. 资本市场表现分析（横向与纵向比较）第六讲：资本运营——美年大健康产业（集团）借壳上市公司江苏三友集团一、行业及公司背景二、并购及上市动因三、财务分析1. 资产置换2. 发行股份股价、置出资产价格因派息、送红股而可能调整3. 置出、注入资产评估：成本法、收益法和市场法优劣比较4. 如何用收益法进行资产估值5. 发行股份数量的测算6. 重大资产重组、借壳上市、关联交易的规则判定7. 业绩对赌8. 交易对价对买卖双方的公平性判定9. 资产重组、借壳上市后检讨，以判定是否成功第七讲：资本运营——深圳上市公司泛海控股收购香港上市华富国际控股一、行业及公司背景二、并购动因三、财务分析1. 交易架构2. 待售股份、要约股份、认购权、购股权数量的辨别3. 总代价的测算4. 触发现金全面收购守则及其对策5. 公众持股比例未达标的处理6. 交易代价合理性的判定7. 收购商誉的测算8. 华富国际收购之后的业绩和股价表现9. 事后检讨成与败