第一讲：2018新政下的所得税汇算清缴一、金税三期下的应税风险二、所得税汇算清缴的过程管控三、营改增业务下的所得税业务四、企业所得税汇算清缴发票扣除凭证的管控第二讲：企业所得税收入的确认一、销售应税货物的收入确认原则1. 一般货物销售确认的条件？ 2. 销售货物确认的时间点？ 3. 销售收入金额的会计计量？ 4. 企业在销售业务中的特殊业务处理如何涉税？5. 代销货物收入的确认与纳税时间点？6. 销售业务的包装物的涉税业务处理？7. 混合销售的收入确认与纳税计量？8. 企业销售业务中赠送业务哪何涉税？9. 企业收取的实物资产如何涉税？10. 企业处理边角废料如何涉税？二、提供应税劳务的收入确原则1. 应税劳务收入确认的条件？ 2. 提供应税劳务收入确认的时点？3. 应税劳务应纳税额的计算？ 4. 应税劳务的其他涉税形式？三、财产转让收入确认原则1. 财产转让所得的涉税范围？2. 财产转让所得的应纳税计算？3. 权益性财产转让所得的计量？4. 差额计税的财务转让应税计量？四、特许权使用费收入确认原则1. 特许权使用费收入的涉税业务2. 特许权使用费涉税的计量？五、租金收入确认原则1. 租金收入的特点2. 符合租金收入确认的时间3. 转租收入的计理与扣除计量六、利息收入的确认原则1. 免税的利息收入范围？2. 利息收入确认的范围？3. 居民企业间的资金往来如何涉税？4. 关联企业的资金往来的计息涉税问题？七、股息、红利等业务的确认原则1. 股息、红利的涉税内容2. 投资收益的涉税计量？3. 股息、红利的免税的几种形式？八、视同销售的业务的确认原则1. 企业所得税法下的视同销售收入的范围？2. 视同销售业务的涉税业务处理？九、免税收入与不征税收入的确认原则1. 不征税收入与免税收入的范围？2. 不征税业务的处理原则 3. 免税收入满足的条件？十、其他事项的涉税原则 第三讲：企业所得税扣除项目的涉税原则 一、允许税前扣除范围内容1. 企业所得税税前扣除的内容项目2. 企业所得税前扣除项的标准二、工资薪金费用的扣除原则1. 工资薪金的范围标准？2. 不属于工资薪金的内容？3. 工资薪金费用的扣除方式？4. 年终奖、年终红包的扣税标准？5. 其他用工模式的薪金所得税扣除？三、以工资薪金总额为计算标准的所得税扣除原则1. 福利费的范围与扣除原则？2. 工会经费与教育费附加的扣除原则？3. 高新技术企业的扣除原则标准？4. 企业相关的培训教育支出的扣除原则？四、相关保险费用扣除原则1. 五险一金的扣除原则 ？ 2. 特别保险的扣除原则？3. 企业财产保险的扣除原则 ？4. 员工意外商险的扣除原则？五、业务招待费税前扣除原则1. 业务招待费的内容与范围2. 业务招待费税前扣除限额原则？3. 开办期业务招待费税前扣除原则？ 六、广告费与业务宣传费税前扣除原则1. 广告费与业务宣传费的内容与范围？2. 业务宣传费与业务招待费的扣除原则？3. 筹建期广告费与业务宣传费税前扣除原则？ 七、借款费用税前扣除原则1. 借款种类与费用范围？ 2. 税法允许扣除的范围？3. 税法不允许扣除的范围与情况？4. 借款费用的扣除原则？九、销售佣金及手续费税前扣除原则1. 手续费、佣金的概念与范围？2. 手续费及佣金税前扣除的原则？第四讲：企业资产涉税的扣除原则一、企业固定资产税前扣除原则1. 固定资产的折旧方式与扣除新政？2. 固定资产的扣除原则？3. 固定资产处置、转让的扣除原则？二、无形资产税前扣除原则1. 无形资产的折旧方式与扣除新政？2. 无形资产的扣除原则？3. 无形资产处置、转让的扣除原则？三、其他资产的税前扣除原则1. 长期待摊费用的扣除原则2. 资产损失的扣除原则？3. 非经营性损失的扣除原则？