第一讲：当下国内反洗钱形势及监管要求前言：为什么监管部门对反洗钱处罚如此严厉一、反洗钱面临新形势——FATF国际反洗钱组织对我国反洗钱第四轮评估工作所产生的影响1. 国际反洗钱组织指出我国反洗钱目前存在的问题2对我国反洗钱提出了后续整改要求3. 我国反洗钱监管逐步向国际反洗钱标准靠拢1）检查方式重大调整2）检查范围加大3）违规处罚金额加大4）人员问责力度加大二、最新人民银行有关反洗钱处罚通报1. 处罚原因分析2. 存在问题的原因分析三、反洗钱监管不断深化，逐步实现从满足合规性要求到追求有效性目标的转变——重点解读《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（2022年1号令）1. 完善风险为本监管原则和工作要求2. 增加金融机构反洗钱内部控制和风险管理工作要求3. 优化反洗钱监管措施和手段4. 完善反洗钱监管对象范围四、目前反洗钱存在的问题1. 员工思想认识不到位，反洗钱意识淡薄2. 反洗钱队伍建设滞后，反洗钱力量薄弱3. 反洗钱内控制度不健全或得不到有效落实4. 客户不理解，不配合客户尽职调查工作5. 可疑交易报告质量达不到反洗钱要求6. 反洗钱手段单一，科技含量不足五、银行业如何进一步加强反洗钱内控管理——根据《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》（银反洗发〔2021〕1号）的要求进行监管1. 各级党政一把手要高度重视反洗钱工作，董事会承担洗钱风险管理的最终责任——重视程度体现在对人财物的支持；定期召开反洗钱领导小组工作会议；对全行反洗钱工作作出部署2. 各业务条线要密切配合反洗钱主管部门开展反洗钱工作，承担洗钱风险管理的直接责任3. 各营业网点严格按照总行的反洗钱工作部署，贯彻执行反洗钱的各项工作要求第二讲：领会监管要求，健全反洗钱内控制度一、建立与完善本行反洗钱内控制度1. 反洗钱内控制度应与各项业务镶嵌2. 反洗钱内控制度应与本行经营规模、业务范围和风险特点相适应3. 各业务条线均负有反洗钱责任，应主动做好职责范围内的反洗钱4. 反洗钱内控制度应包括客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告、宣传培训、现场检查、保密等内容5. 反洗钱内控制度须从全面风险的角度对各项业务进行系统性的洗钱风险评估二、重点解读近年来人民银行下发的反洗钱内控制度1. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》2. 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》3. 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》4. 《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》5. 《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》6. 《中国人民银行关于加强开户管理及可疑交易报告后续控制措施的通知》7. 《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》8. 《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》第三讲：如何尽职调查有效识别客户身份一、客户身份识别应遵循的四原则1. 全面性2. 真实性3. 有效性4. 保密性案例分析：某银行未履行客户身份识别义务领取百万罚单二、客户身份识别工作流程1. 了解2. 核对3. 登记4. 留存三、初次建立业务关系期间的客户身份识别措施1. 防止开立假名、匿名账户1）针对假冒名开户情形如何防范风险2）对未成年人开户如何防范风险3）对限制民事行为能力人员开户如何防范风险案例分析：A公司代开银行卡工资账户引发一起风险事件案例分析：D银行发生一起假冒名个人开户风险事件2. 如何识别空壳企业，防止空壳企业违规开立银行结算账户——根据央行发布2019年第1号令及《企业银行结算账户管理办法》要求，开立对公账户须进行上门实地调查，若发现以下情形，应警惕：1）一人名下多家企业2）一人名下多个银行对公账户3）一个地址注册多个执照4）无户口、无居住证、无社保的三无人员5）首次开户的企业法人代表年纪偏大或偏小6）身份证地址为异地的偏远农村、手机号为异地案例分析：业务人员如何上门核实判断小微企业是否为空壳企业案例分析：某银行斗智斗勇杜绝一起不法人员开立企业账户的风险四、对客户实际控制人、实际受益人的调查与识别方法1. 涉及实际控制人和受益人可疑情形的案例分析案例分析：一人控制开立多个账户，获取贷款后转入单位账户，实际控制客户的自然人非本人案例分析：受人委托用本人账户为他人办理业务，账户的实际受益人为他人案例分析：账户的实际控制人为代理人，充当单位账户的掩体案例分析：利用亲属账户，实际控制人和受益人为客户亲属2. 甄别实际控制人和受益人的方式与方法1）直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人是判定公司受益所有人的基本方法2）如果未识别出直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人，或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当考虑将通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人判定为受益所有人3）如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的，应当考虑将公司的高级管理人员判定为受益所有人4）严格判断非自然人客户是否属于简化或者豁免受益所有人识别的范畴五、特定业务环节客户识别措施1. 大额现金存取业务——如何防范“伪现金”交易1）“伪现金”的概念2）“伪现金”交易的特点3）“伪现金”交易与正常大额提现的区别案例分析：客户张某需提现100万元，然后存入他人的账户，是否属于“伪现金”交易2. 代理现金存取业务1）厘清代理人与被代理人的关系2）核查代理人与被代理人的身份信息3）未成年人、限制民事行为能力人与完全无民事行为能力人代理的洗钱风险防范案例分析：D银行发生一起代理人取款签名的风险事件3. 银行批量代发业务1）协议内容要完整2）合同订立要有效3）客户资料要齐全4）日常操作要细心案例分析：某银行批量代开工资账户引发一起代理人风险事件4. 非面对面业务1）客户使用手机银行、网银、POS机交易时易发的风险点2）电子银行业务的隐蔽性，使得“了解你的客户”变得困难案例分析：某企业利用网银公转私偷逃税款5. 与身份不明的客户进行交易1）身份不明的客户指的是“什么客户”2）与身份不明的客户交易呈现的特点案例分析：F银行与身份不明的客户进行交易被监管部门查处六、客户经理及相关业务人员应勤勉尽职1. 了解自然人的身份、国籍、住址、联系方式、职业、单位地址等2. 了解非自然人的注册信息、经营场所、经营范围、企业性质、法定代表人及代理人的基本情况3. 上门核实企业经营主体的真实性，防止空壳企业开立账户4. 了解企业的经营背景，企业的实际控制人、实际受益人、资金用途、资金来源等关键信息七、客户身份识别的方法1. 询问客户2. 实地走访3. 网络查询4. 借助第三方机构调查5. 大数据系统资源共享八、妥善保存客户身份资料与交易记录1. 保存原则2. 保存内容3. 保存期限4. 保密要求案例分析：某银行一线员工违规泄露客户信息资料而遭受处罚案例分析：某银行客户经理贩卖客户信息资料被绳之以法第四讲：对客户洗钱风险进行评估——有的放矢管理客户一、客户洗钱风险评估原则1. 风险相当原则2. 全面性原则3. 同一性原则4. 动态管理原则5. 自主管理原则6. 保密性原则二、针对客户风险等级采用五级分类标准1. 高风险客户2. 较高风险客户3. 中风险客户4. 较低风险客户5. 低风险客户三、评估客户风险的指标体系1. 所从事的业务范围2. 所处的行业特征3. 所在的地域特点4. 客户具备的特性四、客户风险评估操作规程1. 初评2. 复评3. 审核4. 控制措施登记5. 人工发起评级6. 客户归属申请五、客户风险等级评定时间的界定1. 对于新建立业务关系的客户应在10日内完成风险等级评估工作2. 对于首次建立业务关系的客户，无论其风险等级的高低，各营业网点在初次确定其风险等级后的3年内至少应进行一次复核六、针对不同风险等级客户有的放矢进行管理1. 对高风险、较高风险客户要采取强化尽职调查措施，每半年实施一次2. 对较低、低风险客户适度简化客户尽职调查，适当延长客户身份资料的更新周期案例分析：某银行对高风险客户如何进行客户身份识别案例分析：客户风险评估如何进行子项目细化打分案例分析：对较低风险客户如何简化身份识别措施第五讲：典型洗钱犯罪特点剖析一、常见的洗钱手法1. 利用金融体系洗钱2. 通过网络进行洗钱3. 注册空壳公司洗钱4. 投资大量房产、基金、股票进行洗钱5. 购买珍贵的黄金、珠宝、古董进行洗钱6. 利用赌场洗钱7. 利用地下钱庄洗钱案例分析：通过第三方支付平台进行洗钱的风险事件案例分析：某公安机关查处一起地下钱庄案二、通过电子银行洗钱1. 电子信息技术是一把“双刃剑”2. 电子银行可疑交易风险表现形式3. 洗钱风险控制措施案例分析：客户王某通过网银转账进行洗钱案例分析：客户李某通过手机银行进行洗钱三、借助理财业务洗钱1. 理财业务洗钱风险呈现的特点2. 洗钱风险控制措施案例分析：某局长夫人通过购买银行理财产品进行洗钱第六讲：预防洗钱风险的关键——如何甄别大额和可疑交易一、大额交易特征二、可疑交易特征——金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。三、可疑交易识别方法1. 系统自动识别2. 系统筛选+人工识别3. 人工识别四、可疑交易的识别手段1. 客户身份异常2. 客户行为异常3. 资金交易异常案例分析：张某涉嫌通过基本户进行洗钱的可疑交易分析案例分析：某银行发现A公司涉嫌洗钱有关重大可疑交易分析案例分析：金某涉嫌诈骗老年人资金交易的可疑分析案例实操：如何撰写重大可疑交易报告五、加强可疑交易报告后续控制要求1. 对可疑交易报告所涉客户及交易开展持续监控2. 提升客户风险等级3. 经审批后采取措施限制客户或账户交易思考：发现可疑交易如何判断是否涉嫌洗钱行为第七讲：查漏补缺，及时堵截风险隐患一、各营业网点定期开展反洗钱自查工作二、反洗钱主管部门每年至少开展一次反洗钱现场检查1. 反洗钱现场检查内容1）反洗钱内控制度执行情况2）履行客户身份识别情况：包括与客户初次建立业务关系、客户关系存续期间的身份识别与尽职调查情况3）客户身份资料及交易记录保持情况4）客户洗钱风险等级划分情况：划分结果是否准确，洗钱风险等级调整是否合理，对于高风险客户有无尽职调查，采取相应的措施进行管控5）大额和可疑交易报送情况：在系统里面查询有无大额和可疑交易漏报现象；可疑交易是否真的涉及洗钱或恐怖融资嫌疑，有无发生乱报或错报现象6）反洗钱培训与宣传是否达到监管部门最低要求7）反洗钱协查是否按监管要求执行，有无泄密8）各业务条线配合开展反洗钱工作的具体情况2. 反现场现场检查方法1）查阅资料2）现场取证3）走访、座谈4）交叉验证5）编写工作底稿3. 撰写现场检查报告4. 出具现场检查整改意见5. 按照要求落实整改——内部审计部每年应对本行反洗钱工作执行情况进行专题审计思考：反洗钱后续整改工作如何落实到位，避免屡查屡犯