导引：中国税收环境与企业家财税风险一、中国经济发展与民营企业家成长1. 中国经济粗放式发展2. 中国税收环节与企业家可能的“原罪”案例分析：1）范冰冰的补税案例2）某企业家因税入刑案例二、企业主存在财税风险吗？互动讨论：1）有没有财税风险？2）有多大的财税风险？第一讲：税收稽查的形势与趋势一、国家财税政策变化1. 金税三期的来龙去脉及影响1）金税三期的布局及实施2）税收爬虫视频展示：金税三期的威力2. 银行、企业、税务、工商、外汇、海关、物流等全覆盖联网3. 社保新政与个税改革4. CRS与个人账户监控二、财税政策变化对中小企业的影响1. 法律风险，特别是刑事法律风险增大2. 企业税负费用显著增加，盈利压力剧增3. 企业利润可操作性空间减少，需要进一步挖潜增效4. 企业主需要预先安排综合财税布局三、和企业主有关系吗？1. 水月静好，现世安稳？案例讨论：1）翟天临事件引发的蝴蝶效应2）上海张律师与小三的矛盾3）温州客户林先生身陷囹吾互动讨论：企业主安全吗？第二讲：增值税涉税风险与防范一、关于增值税问题相关法律规定1. 对《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法[2018]226号）解读1）最新规定的制度背景2）从风险到刑事责任3）国家最新关于增值税优惠政策案例分析：广州企业主遭“虚开增值税发票”敲诈事件二、企业主增值税涉税风险分析1. 虚开增值税发票2. 买卖增值税发票3. 纳税人身份选择：一般纳税人和小规模纳税人三、企业主增值税涉税风险防范与规避1. 做好股权顶层设计1）个人独资企业2）合伙制企业3）有限责任公司4）科学股权设计2. 合理确定纳税人的身份3. 合法合规取得专用发票案例研究：深圳某公司的增值税发生与汇缴设计：规范化与节税的典范第三讲：企业主公私不分风险与规范化对策一、公私不分的现象及风险分析1. 公私不分现象1）公款私用2）老板借款3）大额个人账户资金回流4）企业主个人账户支付回扣2. 公私不分行为风险分析1）视同分红的个税补缴风险2）形成账外账3）违法偷漏税风险二、公私不分的规范化对策1. 公私分明1）股权设计安排与公司合理注册——形成股东的钱袋子2）多渠道合法性资金转移2. 企业主借款处理1）按时还款2）更换借款人3）资产购买4）其他人借款坏账5）投资失败3. 回扣收支的合法化4. 巧用非税费支出（30余种）案例讨论：1）公款私用购买别墅及转让2）老板取公司款给员工发工资3）对外投资失败的确认第四讲：企业两套账一、企业两套账现象及风险分析1. 两套账普遍存在案例分析：湖南万福生科8套账解析2. 两套账或多套账的风险与危害1）违法与惩罚2）财务乱象导致的管理混乱案例分析：1）阿米巴方案执行失败2）分红实施后的高管离职悲剧二、两套账的的规范化对策1. 并账前提1）股权安排或外围公司设立2）合理业务切割与梳理3）节税4）降费2. 外账并内账3. 内账并外账案例分析：湖南某机械制造企业的并账案例课程提炼与总结构建本次课程学习地图——结语