第一讲：税收政策改革背景解读一、近年来税收政策改革概述1.改革关键词2.两会后最新税收政策动态3.下一步税收政策改革研判二、企业应对之策热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识一、什么是企业所得税汇算清缴1.企业所得税汇算清缴的定义2.企业所得税汇算清缴的主体课堂讨论：哪些类型企业不需要做年度汇算清缴？3.企业所得税汇算清缴的时限二、为什么要进行汇算清缴1.法定义务2.税会差异案例分析：应纳税所得额与会计利润的区别第三讲：收入事项一、收入总额1.收入总额的组成及分类2.收入确认的原则3.收入确认的时间点处理风险1）会计、增值税、企业所得税关于收入确定时间点的差异处理课堂讨论：实务中，开票时间、收款时间、入账时间如何把控？4.特殊收入确认的涉税风险案例分析：违约金、赔偿金的涉税处理案例分析：跨期收取的租金、利息和特许权收入的涉税处理案例分析：一次性收取会员的涉税处理案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理二、不征税收入1.不征税收入的分类及政策依据2.不征税收入涉税风险管控要点案例分析：软件生产企业增值税即征即退的税款的处理案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴处理三、免税收入1.免税收入的分类及政策依据2.免税收入涉税风险管控要点案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？第四讲：扣除事项一、扣除原则和范围1.税前扣除遵循的原则2.准予税前扣除的范围风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”二、扣除项目及标准1.扣除项目及标准总结工具演示：2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表（厦门版）2.扣除项目类新变化--扩围1）进一步支持社会保险保障事业2）公益性捐赠支出可以税前结转扣除3）所有行业职工教育经费扣除标准从工资总额的2.5%提高到8%4）进一步加大新购固定资产税前扣除力度5）广告费和业务宣传费支出的扣除标准有变化6）创业投资企业优惠推广至全国7）委托境外进行研发活动所发生的费用可扣除案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理案例分析：企业食堂经费的涉税处理案例分析：企业发生的借款利息的涉税处理案例分析：商场“预付卡”发票的涉税处理三、扣除凭证新规1.扣除凭证新规及应用案例分析：企业丢失增值税发票如何进行税前扣除案例分析：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除案例分析：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除四、不得扣除项目1.不得税前扣除的支出项目案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理第五讲：优惠事项一、新规速递1.部分企业亏损结转年限延长2.研发费用加计扣除比例提高3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大4.安全生产专用设备目录调整5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围二、小微企业税收优惠政策解读及应用1.政策深度解读2.节税应用风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠第六讲：征管服务一、新规速递1.非营利组织免税资格认定出新规2.集成电路生产企业认定范围扩大3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大4.简化报送资产损失相关资料5.简化年度汇算清缴申报表二、汇算清缴应报送的资料及流程三、申报表的主要变化及填写1.年度纳税申报表的主要变化2.填写要点及注意事项工具演示：2018年度企业所得税年度纳税申报表（A类）填写课程要点总结现场答疑解惑