导引：财务分析的力量--神话终结者刘姝威：被称股市最危险女人第一讲：银行客户经理财务分析基础一、财务报表阅读与分析的基本知识1. 财务报表及与报表分析的概述2. 银行客户经理应了解的会计知识二、银行客户经理财务分析基本理念1. 财务报表及与报表分析的局限性2. 信贷财务分析的特殊性性3. 信贷财务分析的基本理念1）分析是一个研究推理过程2）行业分析优于报表分析3）权变是财务分析的灵魂4）不能迷信注册会计师或审计报告5）标准的财务分析不是对每一家公司都必要6）对企业提供的财务报表务必保留一份戒心第二讲：从银行信贷角度透析资产负债表一、认识资产负债表1. 亲密接触真实企业的资产负债表2. 资产负债表项目解读案例分析：银行客户经理如何从资产项目发现营销机会实操演练：请找出至少3个项目中隐含的营销机会二、资产质量分析1. 资产负债表的整体审视案例分析：某上市公司财务结构变动分析2. 资产结构分析案例分析：某知名影视企业资产结构分析工具演示：主要资产项目变动的质量含义3. 资产利用效率分析（运营能力分析）案例分析：苹果、耐克为何都在推行轻资产战略小组讨论：小米创业三年市场估值如何达到100亿美元4. 现金含量分析三、偿债能力分析1. 短期偿债能力分析案例分析：某上市公司2016年短期偿债能力分析2. 长期偿债能力分析实操演练：某上市公司2016年长期偿债能力分析第三讲：从银行信贷角度透析利润表一、认识利润表1. 亲密接触真实企业的利润表2. 利润表项目解读小组讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？二、盈利能力分析1. 利润表的整体审视2. 收入质量分析案例分析：某上市公司股价上涨55倍的背后秘密3. 利润质量分析案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）4. 毛利率分析实操演练：从A股上市公司2018年年报中找出毛利率超过50%的3家公司三、发展能力分析1. 增长率分析小组讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？第四讲：从银行信贷角度透析现金流量表一、认识现金流量表1. 亲密接触真实企业的的现金流量表2. 现金流量表项目解读小组讨论：盈利的企业为什么突然破产了二、现金流量分析1. 现金流量表的整体审视2. 经营性现金流量分析3. 自由现金流量分析案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发第五讲：企业财务舞弊识别一、企业获取贷款前的财务舞弊识别1. 企业粉饰财务报表常用的手段1）借款原因不实2）利润率异常3）虚构借款人2. 财务报表粉饰的类型与识别方法1）粉饰经营业绩的手段及识别2）粉饰财务状况的手段及识别3. 敏感财务指标的风险预警1）预警内容2）预警工具3）预警信息分析4）预警信息及相关指标设定案例分析：福建海峡银行被企业骗贷600万元 赢了官司却挽不回损失二、企业获取贷款后的财务舞弊识别1. 获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段1）逃避银行债务是粉饰报表的主要原因2）粉饰报表手段主要是减少资产2. 减少资产的常用手段1）资产转移2）资产隐匿3）掏空资产案例分析：福建宁德地区被银行列为"地域黑名单"的背后第六讲：企业省税策略与税务风险防范一、企业常见省税策略1. 企业投资的省税策略案例分析：选择公司还是非公司2. 企业筹资的省税策略案例分析：借款费用利息的省税方案3. 企业经营的省税策略案例分析：分设企业享受小型微利企业税收优惠二、企业涉税风险及防范1. 查前：防患于未然风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发2. 查中：遇事怎么办？1）企业无过错的情况下如何应对？2）企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发3. 查后：吃一堑长一智1）企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑