 第一部分【股权篇】第一讲：股权载体与股权解密一、股权载体：皮之不存，毛将焉附1.中小企业常见的极大误区1）公司是企业，企业未必是公司2）法人不是法定代表人2.公司的形式、差异及治理1）公司的概念及其具体形式2）有限与股份公司的差异3）有限与股份公司的治理二、股权解密：知其然、知其所以然课堂讨论：我们所认知的股权是股权吗？股权等于股东权利吗？1.股权的八大核心作用2.获得股权的八大途径3.解码24个核心持股比1）有限公司2）非公众股份公司3）新三板公司4）上市公司第二讲：股权顶层设计一、股权结构：他山之石、可以攻玉1.股权结构的两个维度2.股权结构的八大类型二、顶层设计：运筹帷幄、决胜千里1.股权设计的六大原则2. 分股不分权的7种方法1）有限合伙企业案例分析：蚂蚁金服案例分析2）金字塔架构3）一致行动人4）委托投票权5）公司章程控制6）优先股7）AB股案例分析：小米公司AB股案例分析3. 分股的“道”和“术”1）分股之道 擅平衡：【案例】独立新媒 知深浅：【案例】1号店 驭人性：【案例】真功夫2）分股之术 vesting制度 控分股节奏 避分配雷区第三讲：与股权相关的财税处理1.企业不同阶段纳税主体架构选择策略1）设立时：选择公司还是非公司？案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比2）扩张时：选择分公司还是子公司？案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比知识链接：我国现有企业组织类型对比分析节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？2.企业筹资的税务管理1）负债筹资的税务管理2）权益筹资的税务管理 非货币资产投资入股（土地、房产、存货及设备等）税务处理 专利技术出资入股的税务处理 劳务出资、考核要求与税务处理（股权激励、期权、收益权等形式） 特许权、经营权、采矿权投资入股的税务处理3）其他筹资方式的税务管理3.企业投资的税务管理1）股权投资的税务管理案例分析：对赌条款分析及涉税处理2）债权投资的税务管理4.股权交易相关的税务管理1）股权转让实操及节税策略案例分析：某公司股权转让实操及节税案例2）分立的涉税分析及操控技巧3）合并涉税分析及操控技巧 第二部分【薪酬篇】第四讲：薪酬激励的财税处理及优化安排一、薪酬激励概述1.企业发展阶段与薪酬激励设计2.薪酬设计的原则与影响因素二、薪激励的财税风险防范与优化1.新个税政策改革要点工具演示：个税APP安装及常用操作演示2. 综合所得预扣与年终汇算1）工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法2）综合所得年度汇算实例3.工资薪金的财税处理1）工资薪金的的税会差异2）工资薪金的会计处理与纳税调整案例分析：某公司支付高校实习生实习费税务处理案例案例分析：某公司借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化4.特殊薪酬方式的财税处理1）非货币性福利的税会差异与纳税调整2）带薪休假的财税处理3）员工离职补偿金的财税操作5.年终奖的个人所得风险防范与优化安排1）年终奖的范围是什么？如何计算？如何理解衔接政策？案例分析：某企业“年终奖”税务稽查案例2）发放年终奖的当月如何进行优化安排3）如何避开年终奖发放的雷区，临界点如何计算？案例分析：某企业年终奖多扣个人所得税案例4）多处取得年终奖的个人所得税处理6. 常见的个人所得税节税策略1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税 福利费、救济金等如何享受税收优惠 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠 通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理2）寻求税收洼地，如何操作，避免补税案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析3）利用年金递延纳税进行纳税筹划4）不同收入形式转换进行纳税筹划5）纳税人身份转换进行纳税筹划第五讲：股权激励的财税处理及优化安排一、非上市公司股权激励财税处理1.非上市公司股权激励的类型2.非上市公司股票期权所得的财税处理3.非上市公司股权激励的个人所得税处理案例分析：非上市公司股权激励长期以来存在的税收问题案例分析：非上市公司股权激励不满足递延纳税条件如何征收激励对象的个人所得税二、上市公司股权激励的模式1.股权激励基础2.上市公司股权激励模式及利弊分析案例分析：股权激励实施主体的身份要求案例分析：股权激励税收扶持政策的亮点及税负变化情况案例分析：新三板挂牌企业的税收政策优惠的特殊性案例分析：股权激励方案设计中如何规避税务风险，充分享受税收扶持政策3.长期股权激励模式与设计三、上市公司股权激励财税处理1.上市公司股权激励计划的会计处理2.上市公司股权激励计划的税务处理3.股权激励的“所得税会计”处理方法案例分析：员工持股计划是否属于股权激励，如何进行个人税收处理？案例分析：股权激励的行权后送转股如何进行税务处理案例分析：行权后转让股权如何进行税务处理，是否可以享受相应的税收优惠，如何进行税务安排？案例分析：行权后转让股权如何进行税务处理，是否可以享受相应的税收优惠，如何进行税务安排？案例分析：股权激励享受递延纳税政策如何进行备案管理 课程要点总结 现场答疑解惑