导入：后疫情时代为什么要提升企业全面预算管理水平1. 当今市场信息多变对全面预算管理的影响与对策2. 全面预算管理的价值3. 全面预算管理是企业管理的“金钥匙”第一篇：基石篇——全面预算管理认知第一讲：企业全面预算管理存在的问题案例分析：A企业没有正确的理解全面预算管理概念1. 预算的本质2. 预算的三大内容：算目标、算实际行动的措施、算资源讨论：预算三大内容的顺序应该怎样安排？顺序不一样对结果的影响？3. 预算管理的五项内容1）目标管理：根据预算，监控经营目标的实现2）计划管理：根据预算，控制和分析经营过程3）资源管理：据计划、需要、重要性来花钱4）激励管理：根据预算，考核经营者和管理者5）风险管理：保证总体资金平衡，防范资金风险4. 全面预算管理的三大体系七个环节讨论：全面预算管理与战略规划管理、组织绩效管理三者的关系5. 经营计划与全面预算管理的关系6. 如何正确理解全面预算管理理念讨论：战略导向下的全面预算管理与传统全面预算管理的比较案例分析：A企业全面预算管理制度体系不完善全面预算管理制度体系：管理制度+编制大纲+流程制度+费用归口管理+编制模板案例分析：全面预算管理制度案例分析：全面预算管理编制大纲案例分析：全面预算管理流程制度案例分析：全面预算费用归口管理制度案例分析：全面预算管理编制模板案例分析：A企业预算组织体系不健全案例分析：两家企业预算组织体系比较案例分析：A企业预算文化不良案例分析：华为企业文化与任正非企业文化认知观案例分析：A企业预算缺乏信息系统支撑第二篇：技能篇——全面预算九大体系的建设体系一：预算保障体系1. 预算文化案例分析：A企业的预算文化点评2. 预算组织体系3. 预算制度体系4. 预算信息化体系案例分析：B企业预算信息化系统选型体系二：预算目标设定体系1. 为什么要进行预算目标设定2. 设定预算目标的原则3. 设定预算目标的方法1）盈亏平衡分析法2）决策矩阵法3）模拟模型法案例分析：A企业年度预算目标的设定过程演练体系三：业务预算编制体系案例分析：某企业销售及相关预算案例分析：某企业成本费用及相关预算案例分析：某企业财务成果及相关预算体系四：投资预算编制体系案例分析：某企业投资项目确定案例分析：某企业投资项目不确定性分析案例分析：某企业投资项目预算的编制体系五：财务预算编制体系案例分析：某企业财务融资方案筹划案例分析：某企业财务费用预算案例分析：某企业税收筹划预算体系六：总预算编制体系案例分析：某企业预计利润表案例分析：某企业预计现金流量表案例分析：某企业预计资产负债表体系七：预算分解执行体系1. 预算分解执行的原则2. 预算分解执行的方法——三个维度分解执行1）责任人维度：预算分解到责任人：按照先大后小，事业部→分子公司→部门→人，形成一个责任网络体系，即千斤重担人人挑，人人头上有指标；2）预算项目维度：按照先粗后细，逐项分解，形成一个横向到边，纵向到底的最小项目执行体系；3）预算时间维度：年度预算按照先长后短依次分解为半年度、季度、月度、周度、日，便于落实到每一天。讨论：预算分解执行应注意的几个问题体系八：滚动预算调整体系1. 什么是滚动预算法2. 滚动预算法的好处3. 滚动预算法的技巧1）逐月滚动：每个月调整一次预算，使顶算期间在任何时间都始终保持12个月。2）逐季滚动：每个季度调整一次预算，3）混合滚动：近期比较精度高，远期比较精度低。案例分析：滚动预算的编制体系九：预算绩效考核管理体系导入：大王企业绩效考核的困惑1. 绩效责任体系：千斤重担人人挑，人人头上有指标2. 目标责任书的制定与签署案例分析：张三企业目标责任书存在的问题分析3. KPI指标的确定与考核案例分析：李四企业KPI指标的制定与考核