企业税收筹划(建筑行业)
授课领域:
授课讲师:余世勇
上课方式:内训
课程时间:
情景案例:一位建筑业的老板与税收筹划老师咨询如何节税的对话情景案例:当今税收筹划市场乱象:小马过河与税收筹划导入:税收的绝对性资料解读:2010-2019年中国税收与GDP对照——面对国家税收的五种情形案例分析:公安部公布查处的专用发票典型案例;案例分析:虚开专用发票犯法案例第一讲:建筑企业的背景1. 建筑业的覆盖面2. 建筑业的特点:生产的流动性、生产的单件性、生产周期长。3. 建筑业的重要性:带动50多个相关产业,且在全球排名中中国建筑位居第一。解读:2019年中国建筑业发展研究报告讨论:建筑业营改增后面临的税负问题;4. 建筑业面临的税收监管大环境:金税三期工程;5. 建筑业税收痛点1)企业增值税:企业所得税税负高,企业利润压缩严重2)无法取得票据:抵扣进项税3)员工工资现金支付:用工成本高,存在用工风险4)营改增后:企业需要给客户开更多的发票,导致账面收入和利润大幅上升5)部分需要用于特殊目的的现金:无法进行税前扣除第二讲:如何正确的理解税收筹划引例:魏文王问扁鹊案例分析:20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”1. 税收筹划的狭义理解:节税2. 税收筹划的广义理解:节税+合理避税(不违法)3. 税收筹划的动因讨论:为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式?4. 税收筹划的方法比较:节税、漏税、避税、偷税5. 合理避税≠逃税、漏税、偷税6. 税收筹划的四个特征1)合法性2)超前性3)宗旨性4)综合性7. 税收筹划的四项目标1)减轻税收负担2)实现涉税零风险,维护企业自身的合法权益3)获取资金时间价值4)提高自身经济利益讨论:为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标?8. 税收筹划应遵循的五项原则1)不非法原则2)整体最优原则3)实效性原则4)涉税零风险或自我保护啊原则5)全程管理原则第三讲:建筑企业税收筹划:十大类实战经典案例案例一:小微企业税收筹划(概念、政策依据、税收筹划思路、具体筹划,下同)案例二:税收洼地税收筹划案例三:灵活用工税收筹划案例四:甲供工程税收筹划案例五:分包工程税收筹划案例六:供应商选择税收筹划案例七:临界点税收筹划案例八:业务分拆税收筹划案例九:采购最佳时机税收筹划案例十:对外捐赠税收筹划