课程大纲第一讲：全面预算管理的定义与价值一、全面预算管理的“4W”1. What－全面预算管理的目的与核心意义1）企业战略的目标方向；2）协调各部门的重要手段；3）控制日常经营管理的工具；4）业绩考核的衡量标准2. Why－全面预算管理的好处与真正作用3. Who－全面预算管理是谁的事情4. Which－全面预算管理的误区及盲区1）避免预算过繁过细2）避免让预算目标取代企业目标3）避免因循守旧4）避免一成不变二、全面预算编制的原则1. 充分做好预测和计划2. 健全组织机构，完善各项规章制度3. 忌浮夸：脱离实际，失去做预算的意义4. 忌保守：留有余地，面临考核风险案例：不同的企业现状如何制订适合自身的预算体系三、全面预算编制的依据1. 历史水平的可参照性2. 市场情况的趋势走向3. 整体环境的影响变化4. 结合实际的经营状况案例：不当预算给企业和团队带来的影响第二讲:全面预算编制方法和技巧一、全面预算的目标分解1. 预算目标确定的影响因素2. 企业不同发展阶段的预算目标3. 预算目标的分解原则1）以利润的形式，按价值量分解，保证指标的可衡量性2）应分尽分，不留死角，保证指标分解的彻底性3）责任到人，保证责权利的有效统一4）指标分解与保证措施相结合，保证预算指标的落实4. 预算目标的博弈案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题二、全面预算编制的流程1. 预算编制的明确分工2. 预算编制的分解和细化3. 预算编制的汇总和审核4. 预算编制的审批和汇报三、全面预算编制的六大方法1. 增量预算法2. 零基预算法3. 固定预算法4. 弹性预算法5. 定期预算法6. 滚动预算法案例分析：零基预算在预算编制中的应用案例分析：滚动预算在预算编制中的应用四、关键预算的具体编制1. 收入预算的编制1）收入预算编制的思路2）收入预算影响的因素3）收入预算的项目内容4）收入预算的模板设计2. 成本预算的编制1）成本预算编制的思路2）成本预算影响的因素3）成本预算的项目内容4）成本预算的模板设计3. 费用预算的编制1）费用预算编制的思路2）费用预算影响的因素3）费用预算的项目内容4）费用预算的模板设计成果交付：工具模板的使用第三讲：全面预算的执行与控制一、全面预算执行的“六大前提”1. 建立预算组织2. 科学编制预算3. 强制预算执行4. 强化预算监督5. 严格预算考核6. 预算体系评估二、全面预算执行的“四大结合”1. 与实行现金收支两条线管理相结合2. 与深化目标成本管理相结合3. 与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合4. 与企业经营者和职工的经济利益相结合三、全面预算的控制1. 预算的 PDCA管理循环2. 预算控制的两个着力点3. 预算审批机制与程序4. 预算执行与监控，预算外程序的设立5. 预算反馈差异分析报告的程序6. 预算分析目的及分析报告的内容7. 预算调整的程序及调整方式1）预算调整的原则2）预算调整的前提3）预算调整的权限4）预算调整的前提8. 如何构建以预算管理为导向的管理控制体系案例：如何预防预算单位期末突击花钱第四讲：预算绩效考核管理1. 预算与绩效管理的关系2. 绩效管理发展态势变化原因3. 绩效考核管理四大特征4. 绩效考核管理的价值与意义分享：马云眼中的薪酬绩效5. KSF绩效考核方式1）KSF法与KPI法的区别2）KSF激励性薪酬的六大特征3）KSF月度绩效考核表6. 企业常见八大薪酬模式及利弊分析7. 企业薪酬激励的八大误区8. 绩效考核“五个一”9. KPI指标设定的SMART原则10. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核11. 目标管理KPI的基本步骤有哪些演练：学以致用，根据企业现状如何做好薪酬体系考核