课程大纲第一讲：会计与税法差异的概述一、税会差异目标的差异1. 税会差异的界定与理解2. 税会的基本区别和差异分析3. 税会差异对企业经营的影响二、税会差异的根源三、税会差异的处理方法1. 合理性原则理解与运用2. 事前性原则理解与运用3. 清晰性原则理解与运用4. 风险可控原则理解与运用5. 税收与会计差异化处理原则6. 税收多角度理解原则案例：某企业会计与税务处理案例第二讲：收入类差异分析与实务操作一、商品销售收入（包括视同销售收入）1. 商品销售收入2. 视同销售收入3. 纳税义务发生时间税会差异4. 特殊销售范围5. 计价基础差异二、一般劳务收入三、让渡资产使用权收入案例：某企业年终发放非货币福利处理案例四、建造合同收入五、投资收益六、政府补助收入第三讲：扣除类差异分析与实务操作1. 工资薪金2. 业务招待费支出3. 广告费与业务宣传费支出4. 捐赠支出5. 财务费用6. 佣金与手续费支出7. 滞纳金、加收利息8. 不征税收入形成支出所形成的费用9. 跨期扣除项目案例：某企业集体福利扣除案例第四讲：资产类差异分析与实务操作1. 存货2. 固定资产3. 无形资产4. 投资性房地产第五讲：特殊事项差异分析与实务操作1. 企业重组2. 政策性搬迁第六讲：特殊纳税调整应税所得差异分析与实务操作案例：关联企业间的利息调整？第七讲：税收优惠的税会差异1. 免税收入2. 减计收入3. 减免税额第八讲：总结企业税会差异与应对措施1. 总结企业税会差异2. 总结企业税会差异应对措施课程总结与回顾1. 课程主要内容总结与回顾2. 答疑解惑