第一讲：信贷财务分析基础1. 信贷业务的性质2. 有资产抵押的信贷业务真的没有风险吗？讨论：资产、营业额、利润与现金之间能划等号吗？3. 高速增长企业背后的风险分析4. 资金需求与信贷产品的匹配讨论：流动资金贷款的风险是什么5. 企业财务报表的数据是怎么来的呢？案例：经营业务在财务报表的体现6. 企业财务报表中的数据按什么标准计量演示：不同计量方法下差异：历史成本、重置成本、可变现净值、公允价值与现值的计量7. 收入成本费用到底应计入哪一会计期间演示：权责发生制与收付实现制两种方法下损益的差异8. 信贷分析方法之定性分析 VS 定量分析？9. 信贷财务分析前基础工作1）了解企业主营业务构成案例：某企业的主营业务分析2）了解企业性质讨论：企业性质或背景的不同财务分析的区别讨论：不同类型的企业财务分析的区别3）企业生命周期分析讨论：不同生命周期所面临的风险有哪些4）了解实际控制人和主要管理人员的品质5）了解企业关联方及涉税事项讨论：关联方存在的风险及信贷责任设定6）了解企业生产环境及产能状况10. 民营企业信贷分析中的三品、四表、五流分析11. 财务报表分析框架（从战略分析、会计分析、财务分析、前景分析）12. 企业财务报表体系的构成及借款企业的报表类型案例：企业经济活动在三大报表中的体现方式及三大报表之间的关系13. 财务报表阅读与分析的基本方法案例：某企业超高的净资产收益率原因分析14. 企业财务报表分析逻辑切入点：盈利质量、资产质量、现金流质量分析）第二讲：资产负债表分析在信贷管理中的运用1. 分析资产负债表的整体结构案例：分析三大类型的资产负债结构优缺点及对企业盈利的影响2. 分析资产的内部结构是否合理案例：资产的风险及其对企业成本的影响3. 资产负债表重点项目分析一1）重点流动资产分析：货币资金、应收款项、存货、其他应收等项目2）重点长期资产分析：固定资产、无形资产、长期待摊及递延资产等项目4. 分析负债及权益内部结构是否理5. 资产负债表重点项目分析二案例：高负债就有高风险吗？1）负债重点项目分析：经营负债与金融负债分析要点2）权益重点项目分析：实收资本及资本公积、留存收益等项目的分析要点6. 营运资本分析在信贷决策中的运用案例：稳健及风险型营运资本结构分析7. 永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用案例：借款人的短期偿还能力8. 企业经营周期及现金周期对企业现金的影响9. 如何计算企业现金合理的持有量10. 借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算讨论：三个办法一个指引的流动资金借款额度估算模型第三讲：利润表分析在信贷管理中的运用一、利润表要素分析讨论：利润表中您最关注的哪些项目讨论：如何通过利润表分析信贷企业的竞争地位二、信贷企业的利润质量如何案例：某企业利润表案例分析三、信贷企业收入质量如何案例：影响企业收入质量的要素分析案例：企业未来的收入增长空间如何案例：如何验证企业营业收入真实性四、成本费用质量分析案例：信贷企业的各项成本费用的合理性案例：如何通过成本费用判断其业绩的真实性五、企业的成本结构与经营风险分析六、信贷企业盈利恶化的十大征兆分析第四讲：现金流量分析在信贷管理中的运用讨论：现金流量表中您最关注的项目有哪些1. 企业现金流量表的基本分析2. 经营活动产生的现金流量的分析：偿还债务的核心来源讨论：企业的营业利润与经营现金流的关系案例：企业盈利与经营现金流的四大象限分析3. 投资活动产生的现金流量的质量分析讨论：投资活动现金流与资产负债表的关系讨论：投资活动的风险分析与再投资能力分析4. 筹资活动产生的现金流量的质量分析讨论：企业融资能力分析及融资风险5. 不同生命周期三大现金流量的表现案例：通过三大现金流量的变化判断企业经营状况6. 企业盈利与现金流组合分析7. 如何验证企业提供的现金流量表8. 现金流量表分析方法总结第五讲：信贷财务报表的综合分析1. 杜邦财务分析运用2. 企业长短期偿债能力分析3. 企业资金周转效率分析4. 企业盈利能力分析5. 企业成长能力分析6. 企业现金流量能力分析第六讲：如何识别虚假财务报表案例：某企业财务造假案例分析一、企业财务报表粉饰的类型及手段1. 粉饰经营业绩2. 粉饰财务状况3. 粉饰现金流量二、虚假财务报表的识别方法1. 如何通过财务报表分析判断2. 如何通过行业特点分析判断3. 如何通过经营特点分析判断4. 如何通过经营常识分析判断三、盈利的审核与盈利假象的甄别